Top.Mail.Ru
Консультация
УСН и НДС в 2025: новые обязанности для бизнеса
Краткий гайд: кто теперь платит налог, по какой ставке и как его посчитать.
С 2025 года предприниматели на УСН с доходом свыше 60 млн рублей обязаны платить НДС. Это первое масштабное изменение для «упрощенки» за последние годы, и уже 28 апреля предстоит первая уплата налога за 1 квартал.

Разберемся, как рассчитать сумму, когда сдавать декларацию и на что обратить внимание, чтобы избежать штрафов и проверок.
Больше информации
в моем Телеграм-канале
Каждый день делюсь лайфхаками для предпринимателей и бухгалтеров
Подписаться

Что изменилось в 2025 году?

До 2025 года упрощенцы были освобождены от НДС, кроме отдельных случаев (например, импорт).

Теперь, если ваш доход за 2024 год превысил 60 млн ₽, вы автоматически становитесь плательщиком НДС.

С этого года необходимо:
  • Уплачивать НДС по одной из ставок: 5%, 7%, 10% или 20% (в зависимости от вида деятельности).
  • Ставку 5% можно выбрать без уведомления налоговой, и она будет действовать 3 года.
  • Вести учёт налоговой базы.
  • Сдавать декларации по НДС.
Если ваш доход ниже 60 млн ₽ — вы по-прежнему освобождены от НДС.
Помогите рассчитать

Как платить НДС: пошаговая инструкция

  • Рассчитайте налоговую базу
    Налоговая база — это доход от реализации товаров, работ или услуг, за вычетом подтверждённых расходов.

    📌 Пример расчёта по ставке 5%:
    Доход за 1 квартал: 30 000 000 ₽
    НДС: 30 000 000 × 5 / 105 = 1 428 571 ₽
  • Подготовьте документы
    Для расчёта и подтверждения налоговой базы вам понадобятся:
    • Счета-фактуры
    • Договоры, акты, накладные
    • Книга учёта доходов и расходов (КУДиР)
    Проверьте, чтобы все документы были оформлены корректно — это защитит от претензий налоговой.
  • Сдайте декларацию
    Срок сдачи декларации по НДС за 1 квартал — до 25 апреля 2025 года.

    Отправить её можно через личный кабинет налогоплательщика или в бухгалтерской программе.
  • Уплатите налог
    Сумму НДС можно уплатить одним платёжным поручением или разбить на 3 равные части:
    • 1 часть — до 28 апреля
    • 2 часть — до 28 мая
    • 3 часть — до 28 июня
    Оплата осуществляется с расчётного счёта компании.
Почему важно не тянуть?
Своевременная подача декларации и корректный расчёт налога — это гарантия спокойствия. Ошибки и задержки чреваты штрафами, доначислениями и вниманием налоговой.

Где найти подробности?

Я подготовила бесплатную методичку: «НДС для УСН в 2025».

В ней — пошаговый разбор, наглядные примеры и ответы на частые вопросы.

Скачивайте методичку в Telegram

Не откладывайте подготовку — сейчас лучшее время навести порядок в документах и расчётах. Сдайте отчётность без стресса и спокойно продолжайте работать.
Наталья Сумина
Директор компании СИМ
Оставьте ваши контакты
Записаться на консультацию или задать вопрос

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности.

Close
Есть вопросы? Напишите нам!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных